Actueel overzicht van de berekening van de weerstandscapaciteit en weerstandsratio
Meerjarig verloop weerstandsratio
De afgelopen jaren heeft deze verhouding, de weerstandsratio, zich positief ontwikkeld. Op basis van de herberekening van de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico's blijkt dat ten opzichte van de berekening bij de begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 (3,0) de weerstandsratio afneemt, naar 2,6. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de afname van de weerstandscapaciteit. De algemene reserve daalt als gevolg van de geplande onttrekkingen. Anderzijds daalt het bijgestelde risicoprofiel vooral door een afname van de risico's op verbonden partijen (daling risicoprofiel Casterhoven).
Ook neemt het verwachte resultaat fors toe. Van een tekort van € 1.027.000 voor de jaarschijf 2022 bij begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 naar een overschot van € 51.000 bij deze begroting.
Uitgangspunt op basis van het huidige coalitieakkoord is een verhouding van minimaal 1,0. De classificatie van de weerstandsratio op basis van het berekende risicoprofiel in relatie tot de beschikbare weerstandscapaciteit eind 2022 is 'uitstekend'. Door de onttrekkingen aan de algemene reserve daalt de weerstandscapaciteit en daarmee de weerstandsratio. Eind 2025 is de weerstandsratio 2,0 en kwalificeert deze als 'uitstekend'. Onderstaande tabel geeft het verloop van de weerstandscapaciteit en ontwikkeling van de weerstandsratio voor de jaren 2021-2025 weer.
Opgemerkt moet worden dat het kwantificeren, bepalen en beheersen van risico's een continu proces is en moet zijn. Zoals u ziet zijn bij de 'overige risico's' nieuwe risico's beschreven. Voor een aantal hiervan is het kwantificeren van en het bepalen van de financiële impact nog niet in financiële zin uit te drukken. Daarom is hiervoor ook geen risicoprofiel opgenomen.
Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | |
Weerstandscapaciteit | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
Algemene reserve | 11.206.000 | 9.582.000 | 7.387.000 | 6.741.000 | 6.622.000 |
Onbenutte belastingcapaciteit | |||||
- Onroerende zaakbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Leges en andere heffingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onvoorzien | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
Begroot resultaat | 399.000 | 51.000 | 243.000 | 366.000 | 818.000 |
Totaal beschikbaar weerstandscapaciteit | 11.655.000 | 9.683.000 | 7.680.000 | 7.157.000 | 7.490.000 |
Financiële risico's | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
Grondexploitatie | 508.000 | 480.000 | 480.000 | 480.000 | 480.000 |
Verbonden partijen | 1.457.000 | 878.000 | 878.000 | 878.000 | 878.000 |
Open einderegelingen | 500.000 | 500.000 | 500.000 | 500.000 | 500.000 |
Overige risico's | 1.890.000 | 2.285.000 | 2.285.000 | 2.285.000 | 2.285.000 |
Totaal gekwantificeerde risico's | 4.355.000 | 4.143.000 | 4.143.000 | 4.143.000 | 4.143.000 |
Benodigde weerstandscapaciteit (90%) | 3.920.000 | 3.729.000 | 3.729.000 | 3.729.000 | 3.729.000 |
Weerstandsratio | 3,0 | 2,6 | 2,1 | 1,9 | 2,0 |
Kwalificatie weerstandsratio | Uitstekend | Uitstekend | Uitstekend | Ruim voldoende | Uitstekend |