Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, onvoorzien

In juli 2016 is de nieuwe 'Notitie overhead' gepubliceerd als onderdeel van diverse wijzigingen van het 'Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten' (BBV). Deze wijzigingen zijn bedoeld om een beter inzicht in de overhead te bieden en daarmee de interne sturing en de vergelijkbaarheid tussen zowel provincies als gemeenten te bevorderen. Veel van onze werkzaamheden zijn gericht op onze inwoners, bedrijven en maatschappelijke partners. Om dit op een adequate en efficiënte wijze te kunnen blijven doen, dienen de interne dienstverlening en bedrijfsvoering binnen onze ambtelijke organisatie goed op orde te zijn. Daar waar nodig zullen efficiency-maatregelen genomen worden om de interne dienstverlening te verbeteren. Een belangrijk kenmerk van het onderdeel bedrijfsvoering binnen de gemeentelijke organisatie is het feit dat dit ondersteunend van aard is. De overhead betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De gemeente Neder-Betuwe verdeelt de kosten van de overhead in 11 categorieën in navolging van de 'Notitie Overhead' van het BBV. Voor elk van deze categorieën is in onderstaande tabel het budget voor 2022 weergegeven. Vervolgens is weergegeven waar de kosten voor de overhead aan toegerekend worden.

Ten opzichte van begrotingsjaar 2021 zijn de overheadkosten 2022 in totaliteit gestegen. Het betreft een bedrag van € 466.000 dat vooral is toe te schrijven aan de extra benodigde middelen voor het informatiebeleidsplan zoals is toegelicht in de kadernota 2022 en verderop bij het onderdeel Overhead.

De totale lasten van de begroting 2022 zijn ook gestegen ten opzichte van 2021. Daarnaast hebben er in de categorieën onderling enige verschuivingen plaatsgevonden als gevolg van de urencalculatie 2022. Het is voor de kostprijsberekeningen voor onder meer de leges van belang dat de uren (urencalculatie) zo goed mogelijk worden toebedeeld aan de taakvelden. De Personeelsstaat vormt de basis voor de doorverdeling naar de desbetreffende taakvelden.

Het percentage overhead t.o.v. de totale lasten van de begroting bedraagt 12,7% en is ten opzichte van 2021 ongewijzigd.