Risicobeheer
De risico’s die binnen de gemeentefinanciering kunnen worden onderscheiden zijn:
Koersrisico, Valutarisico, Renterisico, Kredietrisico en Liquiditeitsrisico.
- Koersrisico en Valutarisico:
De gemeente maakt geen gebruik van beursgenoteerde, koersafhankelijke financieringsmiddelen of financieringsmiddelen in vreemde valuta en is dat de komende jaren ook niet van plan. Er zal dus geen sprake van directe koers- of valutarisico’s zijn.
- Renterisico
De Wet Fido stelt een maximum aan de renterisico’s die een gemeente mag lopen voor zowel de korte termijn (kasgeldlimiet) als de lange (renterisiconorm).
- Kredietrisico
Kredietrisico is het risico dat een tegenpartij haar financiële verplichtingen niet kan nakomen. In het geval van uitzettingen bestaat het risico dat de kredietwaardigheid van de tegenpartij daalt onder de minimum gestelde rating. Bij het opstellen van deze paragraaf zijn er geen uitzettingen bekend voor 2021 en verder. De gemeente loopt risico op geldleningen, waarover een garantstelling is verstrekt.
U wordt jaarlijks bij de vaststelling van de jaarrekening op de hoogte gehouden van de actuele stand van zaken over de hoogte van de garantstellingen. Bij de jaarrekening 2020 (vaststelling 30 juni 2021) was nog sprake van een totale garantstelling van afgerond € 36 miljoen per 31-12-2020. Dit betreft vooral de CV Casterhoven, de SWB/Woningstichting Dodewaard, Medel en Uitvoeringsorganisatie Breedband. Er is in 2020 geen aanspraak gemaakt op de garantstelling.
- Liquiditeitsrisico
Op basis van een gedetailleerde korte termijnplanning en een globale meerjarige liquiditeitsplanning wordt ingeschat wanneer de gemeente over welke hoeveelheid direct beschikbare geldmiddelen moet beschikken. Geëigende middelen om over de juiste liquiditeit te beschikken, zijn de inzet van de rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten en (langlopende) leningen. Omdat de gemeente een zeer solide en betrouwbare partner is, kan er ook in geval van krapte op de geld- en kapitaalmarkt altijd geld worden aangetrokken.